Iværksætterkonto - hvad er en Iværksætterkonto

At starte sin egen virksomhed kan være en økonomisk udfordring. En iværksætterkonto kan være løsningen, der ikke kun hjælper dig med at spare op, men også giver dig skattemæssige fordele. 
 

Hvad er en iværksætterkonto, og hvordan fungerer den?

En iværksætterkonto er en særlig opsparingskonto, der giver dig mulighed for at spare penge op til at starte din egen virksomhed, samtidig med at du får en skattemæssig fordel. Når du indbetaler penge på iværksætterkontoen, kan du trække beløbet fra i din skattepligtige indkomst. 
 

Det betyder, at du betaler mindre i skat det år, hvor du laver indbetalingen.
 

For eksempel, hvis du indbetaler 50.000 kroner på din iværksætterkonto, vil din skattepligtige indkomst blive reduceret med det beløb. Hvis din skattesats er 40 procent, betyder det, at du sparer 20.000 kroner i skat det år. Du får dermed en økonomisk fordel, fordi du betaler mindre i skat, mens du sparer op til din virksomhed.
 

Pengene, du indbetaler, kommer fra din eksisterende opsparing eller indkomst, men den skattemæssige fordel gør, at du samlet set har flere penge til rådighed, som du senere kan bruge til at investere i din virksomhed.
 

Krav og betingelser for oprettelse af iværksætterkonto

De fleste lønmodtagere, der ønsker at starte egen virksomhed, kan oprette en iværksætterkonto. For at oprette kontoen skal du opfylde følgende grundlæggende betingelser:

• Du skal være skattepligtig i Danmark og under folkepensionsalderen.
• Det er en betingelse, at du i indskudsåret har haft almindelig lønindtægt eller, inden for op til fem år efter etableringen af din selvstændige virksomhed, har haft lønindtægter eller overskud fra den virksomhed.
• Du må ikke have modtaget dagpenge, kontanthjælp eller lignende ydelser i indkomståret.
   

Derudover følger følgende krav:
 

• Du skal indbetale mindst 5.000 kroner om året på kontoen.
• Du skal foretage investeringer i virksomheden på minimum 100.900 kroner (2024-sats).
• Du eller din ægtefælle skal arbejde mindst 12 timer om ugen eller 50 timer om måneden i virksomheden.
   

Hvor meget kan du indbetale på din iværksætterkonto?

Minimumsbetalingen til en iværksætterkonto er 5.000 kroner om året. Det maksimale indbetalingsbeløb er 60 procent af din nettolønindtægt for et indkomstår. 
 

For eksempel, hvis din nettoløn er 300.000 kroner, kan du maksimalt indbetale 180.000 kroner om året.
 

Hvis du også har en etableringskonto, skal du være opmærksom på, at der kan gælde andre grænser for dine samlede indbetalinger. Vi kommer nærmere ind på etableringskontoen senere.
 

Trin-for-trin: Sådan opretter du en iværksætterkonto

At åbne en iværksætterkonto er forholdsvist simpelt, men der er vigtige overvejelser, du bør gøre dig inden.
 

Følg vores trin-for-trin guide herunder for at komme i gang.
 

1. Vælg en bank, der tilbyder iværksætterkonto

Ikke alle banker tilbyder en iværksætterkonto, så det første skridt er at finde en bank, der gør. De større danske banker tilbyder iværksætterkonto, men du bør undersøge betingelser og vilkår, da de kan variere.
 

2. Opret kontoen

Når du har valgt en bank, kan du oprette kontoen. Typisk kræves et dansk CPR-nummer, fordi det er et krav, at man er skattepligtig samt dokumentation for din hensigt med at starte egen virksomhed. Det kan fx være en forretningsplan eller en erklæring fra en revisor. 
 

3. Indbetal på kontoen

Når kontoen er oprettet, kan du begynde at indbetale penge på den. Der er et årligt loft for, hvor meget du kan indbetale, og beløbet kan trækkes fra din skattepligtige indkomst.
 

4. Brug pengene til virksomhedens opstart

Når du har opsparet et passende beløb, kan du trække penge ud af kontoen. Det er vigtigt at være opmærksom på, at du skal kunne dokumentere, at pengene bruges til udgifter relateret til opstart af virksomheden.
 

Pengene, der indbetales på din iværksætterkonto, er låst til brug af følgende:

• Opstart eller investering i din virksomhed.
• Køb af maskiner eller bygninger til virksomhedsdrift.
• Dækning af løn, husleje eller andre driftsomkostninger.
• Udgifter til forskning, udvikling eller forsøg.
• Køb af aktier eller anparter med henblik på at stifte virksomheden som et selskab.
   

Fra opsparing til opstart: Sådan hæver du indskuddet

Når du er klar til at realisere din iværksætterdrøm, kan du hæve pengene fra din iværksætterkonto. Følg disse trin:
 

• Udfyld blanketten: Start med at udfylde “Anmeldelse om anskaffelse af aktiver i forbindelse med hævning på etableringskonto” (blanket 02.007) på Skattestyrelsens hjemmeside.
• Aflever blanketten: Indsend den korrekt udfyldte blanket til din bank.
• Hæv indskuddet: Når blanketten er behandlet, kan du hæve pengene og bruge dem til virksomhedens opstart.
   

Vær opmærksom på tidsfrister: Pengene skal hæves senest ni år efter udløbet af det indkomstår, hvor du starter din virksomhed, eller inden udgangen af det andet indkomstår efter du når pensionsalderen.
 

Fordele ved iværksætterkontoen – skattefordele og fleksibilitet

Der er flere gode grunde til at overveje en iværksætterkonto, hvis du planlægger at starte egen virksomhed. Lad os gennemgå dem herunder.
 

Skattefordele

Den primære fordel ved en iværksætterkonto er, at de indskudte midler er fradragsberettigede. Det betyder, at du kan trække det beløb, du indbetaler på kontoen, fra i din skattepligtige indkomst for det pågældende år.
 

Dette reducerer den skat, du skal betale de år, hvor du foretager indbetalinger.
 

Når du senere trækker penge ud fra din iværksætterkonto til at finansiere udgifter i virksomheden, bliver disse beløb beskattet. Selvom du betaler skat på de trukne beløb, har du haft mulighed for at opspare midlerne under gode skattevilkår, hvilket kan styrke virksomhedens likviditet. 
 

Denne ordning kan bruges både før og i de første fire år efter etableringen af virksomheden.
 

Økonomisk planlægning

En dedikeret iværksætterkonto giver dig et klart overblik over din opsparing, hvilket gør det nemmere at planlægge din virksomheds finansiering, når du starter op.
 

Fleksibilitet

En af de store fordele ved iværksætterkontoen er, at du kan indbetale penge, når det passer dig - og du kan selv bestemme, hvornår du vil bruge dem. Det giver en stor fleksibilitet, da du ikke er låst til faste beløb eller tidspunkter.
 

Dog skal du være opmærksom på tidsfristen: pengene skal hæves senest ni år efter virksomhedsopstart eller inden udgangen af det andet år efter pensionsalderen.